In 2022 ga je pas belasting betalen over het boekjaar 2021. Zorg ervoor dat je hiervoor alvast voldoende voor reserveert.
Martijn Pennekamp | ikwordzzper.nl
Nog even en het jaar 2021 zit er alweer op! Voor vele ondernemers wederom een bewogen jaar waarin veel gevraagd werd op het gebied van bijvoorbeeld creativiteit en doorzettingsvermogen. Ook op financieel en fiscaal gebied is er genoeg te regelen. Hoewel de aangifte inkomstenbelasting pas volgend jaar wordt ingediend is het verstandig om voor 31 december 2021 alle zaken goed geadministreerd en geregeld te hebben. In dit artikel geven we je een aantal handige tips. Ook bespreken we in het kort enkele fiscale veranderingen die in 2022 te verwachten zijn.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Heb je nog voornemens en voldoende financiële middelen om te investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen. Overweeg dan om dit nog in 2021 te doen en maak gebruik van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De KIA kan worden toegepast over investeringen in bedrijfsmiddelen vanaf € 450. Bij een totaal van € 2401 aan investeringen geldt bijvoorbeeld een aftrek van 28%. Lees hier meer over de KIA.
Jaarruimte pensioen
Vergeet niet om de jaarruimte te benutten bij het opbouwen van de oudedagsvoorziening. Om de jaarruimte over een belastingjaar te berekenen, moet gebruik worden gemaakt van de gegevens van het voorgaande belastingjaar. Dus de jaarruimte over 2021 wordt berekend met de gegevens van 2020. En kijk ook even of je nog onbenutte ruimte heb van voorgaande jaren. Dit noemt men de reserveringsruimte. Lees hier meer over de jaarruimte voor zzp’ers.
Uren- en kilometerregistratie
Zorg ervoor de je administratie over het jaar 2021 op orde is. Een goede registratie van je directe- en indirecte uren is van belang om bijvoorbeeld aan te tonen dat je voldoet aan het urencriterium. Als je hieraan voldoet pas dan de zelfstandige aftrek toe in de aangifte inkomstenbelasting 2021. In 2022 gaat deze aftrek weer verder omlaag. Ook een sluitende kilometerregistratie is belangrijk. Dit in verband met bijvoorbeeld een mogelijk bijtelling en/of het juist opvoeren van de vervoerskosten bij zakelijk gebruik van een privéauto. Download hier onze handige uren- en kilometerregistratie voor 2021 en 2022 welke je zelf kunt aanpassen naar jouw wensen.
Coronasteunmaatregelen
Heb je dit jaar gebruikgemaakt van steunmaatregelen zoals bijvoorbeeld Tozo of TVL controleer dan op basis van de boekhouding of je hier daadwerkelijk recht op had en bereken of je mogelijk iets terug moet betalen. De voorwaarden verschillen per maatregel dus kijk dit goed na of bespreek dit tijdig met je boekhouder. De ontvangen bedragen verwerk je volgend jaar uiteraard op de juiste wijze in de aangifte inkomstenbelasting 2021.
Voldoende reserveren
In 2022 ga je pas belasting betalen over het boekjaar 2021. Zorg ervoor dat je hiervoor alvast voldoende geld reserveert. Via onze netto besteedbare inkomen calculator krijg je een goed beeld van hoeveel belasting je gaat betalen over je winst in 2021.
Wijzigingen inkomstenbelasting 2022
Tot slot richten we onze blik op 2022 dan kunnen we weer een aantal belastingwijzigingen verwachten. Belangrijk om te weten is dat het basistarief voor de inkomstenbelasting in 2022 omlaag gaat. Deze eerste schijf daalt van 37,10% tot 37,07%. Dit tarief geldt voor alle inkomens tot € 69.398 (in 2021 tot € 68.507).
Verder gaat de zelfstandigenaftrek in 2022 verder omlaag. In 2022 kan je nog maar € 6.310 aftrekken van je winst. Als ondernemer betaal je ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet (ZVW). Het percentage voor het bepalen van deze eigen bijdrage gaat in 2022 omlaag van 5,75% naar 5,45% over maximaal € 59.703.
Kosten besparen
Naast bovenstaande fiscale tips kun je ook nog eens nadenken over het besparen van kosten. Denk eens aan:
- Tot 15% korting op jouw zorgverzekering bij VGZ, Zilveren Kruis, de Friesland en Univé
- Bestel onze gratis tankpas en bespaar tot €0,14 per liter brandstof
- Bespaar tot 70% op dagjes weg, producten en apparatuur via onze Ondernemersvoordeelwinkel.
Hulp nodig?
Wil je ondersteuning op fiscaal gebied? Word dan lid van Het Ondernemerscollectief en profiteer naast honderden collectieve kortingen van de fiscale helpdesk.
