Reserveer ongeveer 25% van elke euro winst voor belastingen en premies.
Als adviseur van de Rabobank kwam ik het maar al te vaak tegen, (startende) ondernemers die na 2 jaar ondernemen de eerste blauwe enveloppen met aanslagen voor inkomstenbelasting ontvingen maar er niet genoeg voor hadden gereserveerd. Vaak kwam dat doordat ze een flinke investering hadden gedaan met hun spaargeld, maar geregeld kwam het ook door simpelweg te hoge privé uitgaven.
Verleidelijk
Stel dat je € 40 per uur verdient als zzp'er en je maakt 160 declarabele uren per maand, dan komt er mooi maar eventjes € 6.400 per maand binnen op jouw zakelijke rekening. Wat is er verleidelijker dan dit bedrag een mooie bestemming te geven. Maar hoeveel daarvan ga je reserveren, hoeveel betaal je aan inkomstenbelasting en hoeveel mag je daadwerkelijk uitgeven aan “leuke dingen”?
Het antwoord op deze vraag heb ik verpakt in een module welke ik beschikbaar heb gesteld op www.ikwordzzper.nl. Met deze module reken je simpel uit wat je netto mag besteden van de brutowinst in jouw bedrijf.
Rekenvoorbeeld 1
| Omzet per jaar | € 60.000 |
| Kosten | -/- € 5.000 |
| Afschrijvingen | -/- € 4.000 |
| Winst uit onderneming |
€ 51.000 |
| Zelfstandigenaftrek | -/- € 7.280 |
| MKB Winstvrijstelling | -/- € 4.992 |
| AOV premie | -/- € 2.500 |
| Belastbare winst | € 35.974 |
| Te betalen inkomstenbelasting | € 13.424 |
| Netto te besteden per maand | € 3.279 |
In bovenstaand rekenvoorbeeld moet je dus minimaal € 13.424 opzij zetten per jaar van de € 51.000 brutowinst om in ieder geval genoeg te hebben om de inkomstenbelasting te betalen.
Daarnaast betaal je € 1.799 inkomensafhankelijke premie voor volksverzekeringen. Totaal dus een bedrag van € 15.223.
Je kunt dus € 35.777 netto besteden per jaar, daarbij moet je rekening houden met:
- Tegenvallende omzet
- Pensioenopbouw
- Arbeidsongeschiktheidsverzekering
- Herinvesteringen
- Ziekteperiodes
Rekenvoorbeeld 2
| Omzet per jaar | € 36.000 |
| Kosten | -/- € 5.000 |
| Afschrijvingen | -/- € 3.000 |
| Winst uit onderneming |
€ 28.000 |
| Zelfstandigenaftrek | -/- € 7.280 |
| MKB Winstvrijstelling | -/- € 2.486 |
| AOV premie | -/- € 2.500 |
| Belastbare winst | € 15.734 |
| Te betalen inkomstenbelasting | € 5.191 |
| Netto te besteden per maand | € 2.139 |
*De te betalen inkomstenbelasting is mede afhankelijk van extra aftrekposten zoals hypotheekrente en bijzondere ziektekosten.
Conclusie
Reserveer ongeveer 25% van elke euro winst voor belastingen en premies. Zo weet je zeker dat je niet voor vervelende verrassingen komt te staan.
Wil je zelf een berekening maken? Klik dan hier.
Boekhoudprogramma's voor zzp'ers
Wil jij meer grip op jouw onderneming? Door (deels) zelf je boekhouding te doen heb je altijd inzicht in je cijfers. Hierdoor kun je tijdig sturen en ingrijpen wanneer nodig. Maar welk boekhoudprogramma is dan geschikt voor zzp'ers? Je vindt hieronder de meest gekozen boekhoudprogramma's door zzp'ers.
Benieuwd naar alle aanbieders? Hier vind je het complete pakket met boekhoudprogramma's.
