Wat is de startersaftrek?
De startersaftrek, een belastingvoordeel voor beginnende ondernemers, is afhankelijk van de tijd die aan de onderneming wordt besteed. Om in aanmerking te komen voor diverse belastingvoordelen, zoals de startersaftrek, moet een ondernemer ten minste 1.225 uur per jaar aan de onderneming besteden, waarbij minimaal 50% van de gewerkte tijd wordt toegewijd aan zakelijke activiteiten. Het is echter belangrijk op te merken dat bij een startende onderneming (jonger dan vijf jaar) de 50% regel niet van toepassing is.
De startersaftrek is gekoppeld aan de zelfstandigenaftrek. In 2025 kunnen zzp'ers bij de zelfstandigenaftrek een vast bedrag van € 2.470 van hun winst aftrekken, wat belastingvrij is. De startersaftrek voegt hier nog € 2.123 aan toe. Deze regeling is beschikbaar voor ondernemers die in de afgelopen vijf jaar minstens één jaar geen ondernemer waren en minder dan twee keer gebruik hebben gemaakt van de zelfstandigenaftrek. Het biedt een extra fiscaal voordeel voor beginnende ondernemers.
Loop geen belastingvoordelen mis
Wil je geen belastingvoordelen mislopen? Gebruik dan een goed boekhoudprogramma voor zzp'ers:
- MoneyMonk: compleet boekhoudpakket met uitstekend support, 30 dagen gratis!
- e-Boekhouden.nl: eenvoudig boekhoudpakket, 15 maanden gratis voor starters!
- DigiBTW: meest gebruiksvriendelijke boekhoudpakket, 30 dagen gratis!
Voorwaarden toepassing startersaftrek
Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Voor startende ondernemers die arbeidsongeschikt zijn is er een speciale aftrekpost genaamd 'startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid'. Om gebruik te maken van deze startersaftrek gelden enkele voorwaarden:
-
Arbeidsongeschiktheid: arbeidsongeschikt volgens de criteria van de arbeidsongeschiktheidswetgeving, zoals de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA).
-
Beperkte arbeidsongeschiktheid: De mate van arbeidsongeschiktheid moet in een bepaalde categorie vallen, zoals volledig en duurzaam arbeidsongeschikt (80-100%) of gedeeltelijk arbeidsongeschikt (35-80%). Het precieze percentage kan variëren afhankelijk van de regelgeving.
-
Arbeidsongeschiktheidsuitkering: je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsverzekering.
-
Starter: je wordt gezien als starter, wat betekent dat je in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer bent geweest.
-
Leeftijd: Je hebt als ondernemer nog niet de AOW-leeftijd bereikt.
De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid kent een limiet van maximaal drie toepassingen, vergelijkbaar met de reguliere startersaftrek. In 2025 ontvang je:
- Maximaal € 12.000 indien je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik hebt gemaakt van deze aftrek.
- Maximaal € 8.000 indien je één keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik hebt gemaakt van deze aftrek.
- Maximaal € 4.000 indien je twee keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik hebt gemaakt van deze aftrek.
De hierboven genoemde bedragen worden niet bij de zelfstandigenaftrek opgeteld, maar zijn een vervanging hiervan. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is namelijk een aparte regeling.
Tip: Gebruik een boekhoudprogramma om geen belastingvoordelen mis te lopen. Ben jij nog op zoek naar een geschikt boekhoudprogramma om jouw administratie (deels) zelf te doen? We hebben voor jou een aantal van de beste boekhoudprogramma’s voor zzp'ers op een rijtje gezet:
e op zoek naar een boekhoudpakket als zzp'er? Vergelijk hier boekhoudpakketten en start vanaf gratis.