De zelfstandigenaftrek voor zzp'ers in Nederland is een belangrijke fiscale regeling die van invloed is op de belastingverplichtingen van zelfstandige ondernemers. De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat zzp'ers van hun winst mogen aftrekken voordat ze belasting betalen. Het is bedoeld als compensatie voor kosten die zij maken voor hun onderneming en als stimulans voor het ondernemerschap.
Het bedrag van de zelfstandigenaftrek varieert van jaar tot jaar en wordt vastgesteld door de overheid als onderdeel van het fiscale beleid. Het doel van de zelfstandigenaftrek is om zelfstandig ondernemerschap te stimuleren en te ondersteunen. Het biedt zzp'ers een zekere mate van financiële ruimte om hun bedrijf op te bouwen en te laten groeien.
Loop geen belastingvoordelen mis
Wil je geen belastingvoordelen mislopen? Gebruik dan een goed boekhoudprogramma voor zzp'ers:
- MoneyMonk: compleet boekhoudpakket met uitstekend support, 30 dagen gratis!
- e-Boekhouden.nl: eenvoudig boekhoudpakket, 15 maanden gratis voor starters!
- DigiBTW: meest gebruiksvriendelijke boekhoudpakket, 30 dagen gratis!
Hoogte van de zelfstandigenaftrek in 2025
In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek voor zzp'ers een vast bedrag van € 2.450. De zelfstandigenaftrek mag niet hoger zijn dan je winst is vóór de ondernemersaftrek. Dit geldt niet als je startersaftrek kunt gebruiken. In dat geval mag je het bedrag van de zelfstandigenaftrek gebruiken, ook als dat hoger is dan de winst.
Vereisten voor toepassing zelfstandigenaftrek
- Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting: de Belastingdienst beoordeelt of je inkomen als 'winst uit onderneming' telt aan de hand van criteria zoals zelfstandigheid, ondernemersrisico, continuïteit en omvang van je bedrijf. Het hebben van controle over je werk, financieel risico nemen, investeren in het aantrekken van klanten en het hebben van een gevarieerde klantenkring kunnen allemaal bijdragen aan het worden beschouwd als ondernemer voor de belastingdienst.
- Je moet voldoen aan het urencriterium: dit houdt in dat een je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming moet besteden om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek.
Hoe kom je in aanmerking voor zelfstandigenaftrek?
Vul tijdens de aangifte inkomstenbelasting bij het onderdeel 'Ondernemersaftrek' aan de hand van vragen in wat jouw situatie is. Vervolgens wordt automatisch de zelfstandigenaftrek (en de startersaftrek) verrekend in de belastingaangifte. Dit hoef je dus niet aan te vragen de Belastingdienst.
Tip: Gebruik een boekhoudprogramma om makkelijk de zelfstandigenaftrek mee te berekenen. Ben jij nog op zoek naar een geschikt boekhoudprogramma om jouw administratie (deels) zelf te doen? We hebben voor jou een aantal van de beste boekhoudprogramma’s voor zzp'ers op een rijtje gezet:
e op zoek naar een boekhoudpakket als zzp'er? Vergelijk hier boekhoudpakketten en start vanaf gratis.