Als zzp'er in 2025 zijn er verschillende aftrekposten die je kunt benutten om je belastingdruk te verlagen en je financiën te optimaliseren. Deze aftrekposten zijn essentieel voor het maximaliseren van je winst en het behouden van een gezonde financiële positie. In dit artikel bekijken we enkele van de belangrijkste aftrekposten waar je als zzp'er recht op hebt.
Loop geen belastingvoordelen mis
Wil je geen belastingvoordelen mislopen? Gebruik dan een goed boekhoudprogramma voor zzp'ers:
- MoneyMonk: compleet boekhoudpakket met uitstekend support, 30 dagen gratis!
- e-Boekhouden.nl: eenvoudig boekhoudpakket, 15 maanden gratis voor starters!
- DigiBTW: meest gebruiksvriendelijke boekhoudpakket, 30 dagen gratis!
1. Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een van de belangrijkste aftrekposten voor zzp'ers. In 2025 bedraagt deze aftrek €2.470. Dit bedrag mag je van je winst aftrekken voordat je de inkomstenbelasting berekent. Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar aan werkzaamheden voor je onderneming. En je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting, de Belastingdienst beoordeelt of je inkomen als 'winst uit onderneming' telt aan de hand van criteria zoals zelfstandigheid, ondernemersrisico, continuïteit en omvang van je bedrijf.
2. Startersaftrek
Als beginnende ondernemer kun je naast de zelfstandigenaftrek ook recht hebben op de startersaftrek. Deze bedraagt €2.123 in 2025. Deze extra aftrekpost is bedoeld om startende ondernemers een financieel steuntje in de rug te geven in de eerste jaren van hun onderneming. De belangrijkste voorwaarden voor het toepassen van de startersaftrek zijn:
3. MKB-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling is een percentage van de winst na aftrek van de ondernemersaftrek. In 2025 bedraagt dit percentage 12,7%. Dit betekent dat je als zzp'er slechts belasting betaalt over 87,3% van je behaalde winst. Deze vrijstelling geldt automatisch voor alle ondernemers, inclusief zzp'ers. Om in aanmerking te komen voor de mkb-winstvrijstelling, moet je voldoen aan bepaalde criteria, waaronder:
- Geregistreerd zijn als ondernemer bij de Belastingdienst.
- Ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.
Voor de MKB-winstvrijstelling hoef je niet te voldoen aan het urencriterium.
4. Investeringsaftrek
Investeringsaftrek is een fiscale regeling in Nederland die zzp'ers stimuleert om te investeren in hun onderneming. Door gebruik te maken van de investeringsaftrek kun je een deel van de kosten van je investeringen aftrekken van je winst, wat leidt tot een lagere belastingaanslag. Dit maakt het financieel aantrekkelijker om te investeren in de groei van je bedrijf.
Voor zzp'ers zijn de belangrijkste vormen van investeringsaftrek:
1. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): In 2025 kun je in aanmerking komen voor de KIA als je een bedrag tussen € 2.901 en € 392.230 investeert in bedrijfsmiddelen voor je onderneming. Deze regeling biedt de mogelijkheid om een deel van je investering af te trekken van je winst, waardoor je belastingdruk wordt verlaagd.
2. Energie-investeringsaftrek (EIA): De EIA geldt voor investeringen in energiezuinige technieken en duurzame energie, zoals zonnepanelen of energie-efficiënte apparaten. Een percentage van de investering kan worden afgetrokken van de fiscale winst.
3. Milieu-investeringsaftrek (MIA): De MIA is bedoeld voor investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen en technieken, zoals elektrische voertuigen of recyclingapparatuur. Ook hier kan een deel van de investering van de winst worden afgetrokken.
Om in aanmerking te komen voor een investeringsaftrek moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:
- De investering moet een minimumbedrag per bedrijfsmiddel bedragen.
- Het bedrijfsmiddel moet nieuw zijn (tweedehands aankopen komen meestal niet in aanmerking).
- De investering moet binnen Nederland plaatsvinden.
5. Ondernemersaftrek
Naast de zelfstandigenaftrek en startersaftrek zijn er nog andere aftrekposten die vallen onder de noemer ondernemersaftrek, zoals de meewerkaftrek en de oudedagsreserve. Deze aftrekposten zijn afhankelijk van je specifieke situatie en kunnen extra belastingvoordeel opleveren.
Tip: Gebruik een boekhoudprogramma om alle aftrekposten makkelijk te verrekenen. Ben jij nog op zoek naar een geschikt boekhoudprogramma om jouw administratie (deels) zelf te doen? We hebben voor jou een aantal van de beste boekhoudprogramma’s voor zzp'ers op een rijtje gezet:
e op zoek naar een boekhoudpakket als zzp'er? Vergelijk hier boekhoudpakketten en start vanaf gratis.