Fiscale hulp?
Heb je vragen als:
- Welke kosten zijn aftrekbaar?
- Hoe betaal ik zo min mogelijk belasting?
Ook in 2025 gaan er weer een aantal zaken wijzigen voor zzp'ers binnen de inkomstenbelasting. De meeste wijziging staan in het Belastingplan 2025 zoals deze op Prinsjesdag is gepresenteerd. Inmiddels zijn er al wat aanpassingen doorgevoerd en niet alle voorstellen zijn definitief vastgesteld. Hieronder een overzicht van de belangrijkste wijzigingen:
Verlaging MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling wordt verlaagd van 13,31% naar 12,7%.
Afbouw zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek wordt zoals eerder bekend gemaakt verder afgebouwd en gaat van € 3.750 in 2024 naar uiteindelijk € 900 in 2027. In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 2.470.
Hoogte startersaftrek ongewijzigd
De startersaftrek zal in 2025 gelijk blijven aan de voorgaande jaren. Een startende zzp'er binnen de inkomstenbelasting mag, onder voorwaarden, 3 keer in de eerste 5 jaar € 2.123 aftrekken van de winst uit ondernemen.
Verhoging arbeidskorting
De maximale arbeidskorting wordt in 2025 € 5.599. In 2024 was dit maximaal € 5.538.
Lichte daling algemene heffingskorting
De maximale algemene heffingskorting daalt van € 3.366 naar € 3.068 in 2025.
Aanpassingen Box 1
De indeling van belastingtarieven en belastingschijven gaat veranderen. In 2025 komen er 3 schijven met een eigen tarief.
- De eerste schijf van box 1 loopt in 2025 tot € 38.411 met het belastingpercentage 35,82%.
- De tweede schijf loopt van € 38.441 tot € 76.817 (eerste schijf in 2024: tot € 75.518). Het bijbehorende belastingpercentage wordt 37,48% (2024: 36,97%).
- Het percentage van de derde schijf blijft ongewijzigd, 49,5% (in 2024 was dit de tweede schijf).
Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering (Premie ZVW)
De inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering daalt van 5,32% naar 5,26% over een maximaal bedrag van € 75.860 (2024: € 71.628).
Verhoging ondergrens kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is toepasbaar vanaf € 2.800 (2024: € 2.846) en blijft maximaal 28%.
Daling energie-investeringsaftrek (EIA)
De energie-investeringsaftrek (EIA) is hetzelfde gebleven als in 2024, 40%. Het maximaal besteedbare bedrag stijgt van € 148.911.976 naar € 151.000.000.
Handig overzicht
Download hier de factsheet 'Inkomstenbelasting 2025'. Je hebt dan de belangrijkste belastingtarieven voor zzp'ers overzichtelijk op een rij!
Netto inkomen berekenen
Wil je op basis van jouw omzetprognose weten wat je in 2025 netto gaat overhouden? Gebruik dan onze netto besteedbaar inkomen calculator. Alle relevante wijzigingen hebben wij verwerkt in de calculator. We passen deze, indien er vanuit de politiek nog wijzigingen plaatsvinden, natuurlijk nog aan. Totdat alle wijzigingen zijn goedgekeurd maak je dus een voorlopige berekening voor 2025!
Bereken hier jouw netto ZZP inkomen 2025
Fiscaal advies
Heb je als zzp'er vragen over deze en andere fiscale onderwerpen? Word dan lid van Het Ondernemerscollectief en maak bijvoorbeeld gebruik van de fiscale helpdesk.
Wil je liever een boekhoudpakket die alle berekeningen automatisch voor je maakt?
e op zoek naar een boekhoudpakket als zzp'er? Vergelijk hier boekhoudpakketten en start vanaf gratis.