Wat zijn de belastingtarieven voor zzp'ers in 2025

Over je inkomsten uit werk (en woning) betaal je inkomstenbelasting. Het tarief voor het belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1) is een oplopend tarief met 3 schijven (voorgaande jaren 2 schijven). Ten opzichte van 2024 is eerste tariefschijf erbij gekomen met 35,82%. De tweede schijf is verhoogd van 36,97% naar 37,48% (vorig jaar schijf 1). Daarnaast is de grens van schijf 3 opgerekt van € 735.518 naar € 76.817 (vorig jaar schijf 2). Door deze oprekking ga je later 49,5% belasting betalen.

In 2025 gelden, als je de AOW leeftijd nog niet hebt bereikt, de volgende tarieven in box 1:

Fiscale hulp?

Heb je vragen als:

• Welke kosten zijn aftrekbaar?
• Hoe betaal ik zo min mogelijk belasting?

Word lid van Het Ondernemerscollectief

Belastingschijven in 2025 ouder dan AOW-leeftijd

De bovengenoemde percentages en bedragen gelden voor wie nog niet de AOW-leeftijd heeft bereikt. Is dit wel al het geval? dan is de onderstaande tabel van toepassing.

Vanaf 2025 is de AOW-leeftijd gelijk gebleven, dit is vanaf 2024 67 jaar. Bereik je deze leeftijd in 2024? Dan gelden deze tarieven over de 1e schijf.

Wat verandert er nog meer in 2025?

• De algemene heffingskorting gaat omlaag.
• De zelfstandigenaftrek gaat omlaag van € 3.750 naar € 2.470.
• Het percentage voor de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet gaat omlaag 5,32% naar 5,26%.
• Verlaging van de MKB-winstvrijstelling

Andere wetswijzigingen in 2025 vind je via deze link.

TIP: Meer weten over ondernemen? In het Handboek Ondernemen van de Belastingdienst vind je praktische informatie over premies, belastingen en bijdragen. Download hieronder gratis de meest recent beschikbare versie van dit handboek.